Cách tính chỉ số YOY? Tải mẫu Excel tính chỉ số YOY

Chỉ số YOY được sử dụng khá rộng rãi và được coi là một công cụ hiệu quả để tính toán phân tích số liệu tài chính, đặc biệt với số liệu doanh thu của doanh nghiệp

Chỉ số YOY là gì?

Chỉ số YOY (viết tắt: Year-Over-Year) là một phương pháp phân tích đánh giá số liệu tài chính hàng năm của doanh nghiệp, nhằm đánh giá so sánh những thay đổi số liệu qua từng năm

Với chỉ số YOY (Year-Over-Year), nhà đầu tư sẽ có được tầm nhìn bao quát về xu hướng tăng giảm chỉ số, từ đó đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp

YOY chỉ đơn vị “năm”, ngoài ra còn có chỉ số khác được tính theo quỹ (quarter), tháng (month), tuần (week)…

Ví dụ: Chỉ số YOY doanh thu 5 năm gần nhất của một doanh nghiệp, nhà đầu tư nắm bắt được xu hướng doanh thu của doanh nghiệp đó, và cụ thể tăng bao nhiêu phần trăm? hoặc giảm bao nhiêu phần trăm trong 5 năm? 

Đối với nhà đầu tư cổ phiếu, chỉ số YOY có thể dùng để đánh giá chất lượng hiệu quả kinh doanh (doanh thu, lợi nhuận…) của doanh nghiệp, đồng thời so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành trên thị trường

Tuy nhiên cũng chính vì phương thức tính toán đơn giản của chỉ số này, kết quả chỉ số YOY chỉ mang tính chất tham khảo mà chưa thể phản ánh chi tiết tình trạng tài chính, căn cứ dùng để nhận định và đưa ra quyết định quan trọng

Chỉ số YOY được tính như thế nào?

Doanh thu tăng giảm một phần nào nói lên hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, và để tính sự tăng giảm của doanh thu, nhà đầu tư thường dùng chỉ số YoY để đánh giá so sánh số liệu của các năm

Cách tính đơn giản chỉ số YOY doanh thu

(Doanh thu năm nay – Doanh thu năm ngoái) / Doanh thu năm ngoái = Chỉ số YOY %

Ví dụ cách tính YOY

Doanh thu quý 4 (Q4) năm 2019 của doanh nghiệp A là $330,000

Doanh thu quý 4 (Q4) năm 2020 là $420,000

⇒ Chỉ số YOY = (420,000 – 330,000)/ 330,000 = 0.27  （ ⬆️27%）

Làm thế nào để tính mức tăng trưởng của chỉ số YOY?

Cách tính chỉ số YOY trên Excel

Mẫu tính chỉ số YOY trên Excel

Chỉ số YOY dùng để làm gì?

Như đã giải thích ở phần đầu, chỉ số YOY dùng để so sánh, đánh giá mức thay đổi của kết quả theo năm. Câu hỏi nên đặt ra là tại sao cần so sánh đánh giá mức thay đổi này? 

Nếu bạn là nhà đầu tư cổ phiếu chứng khoán hay chỉ đơn giản là quan tâm đến thị trường tiềm đầu tư tiềm năng này, việc phân tích chỉ số tài chính của doanh nghiệp là điều cần thiết. Nhiều doanh nghiệp công bố số liệu doanh thu theo từng kỳ trong một năm. Số liệu này nói lên sự tăng giảm so với kỳ trước. Nhưng nếu xét chỉ số YOY, ví dụ doanh thu của quý 4 năm 2021 sẽ được so sánh với doanh thu quý 4 của năm 2020, 2019, 2018…

Như vậy, nhà đầu tư sẽ có cái nhìn tổng quát hơn về hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trong các năm gần nhất.  

Tại sao chỉ số YOY quan trọng?

• Chỉ số YOY là công cụ quan trọng giúp phân tích đánh giá xu hướng số liệu tài chính của doanh nghiệp

• Chỉ số YOY có thể được dùng để tính các loại số liệu tài chính (doanh thu, lợi nhuận thuần, khoản vay nợ…)

• Chỉ số YOY giúp nhà đầu tư đánh giá khách quan hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, và dựa vào đó để đưa ra quyết định đúng đắn khi đầu tư

Chỉ số YOY phân tích

Doanh thu – phản ánh mức độ tăng giảm của doanh thu theo từng năm

Chi phí bán hàng – phản ánh khả năng đạt lợi nhuận của doanh nghiệp

Chi phí quản lý kinh doanh – khả năng quản lý hoạt động doanh nghiệp

Lợi nhuận ròng – so sánh kết quả kinh doanh theo từng năm

Chỉ số YOY được áp dụng trong lĩnh vực kinh tế

Chỉ số lạm phát theo từng năm, nắm bắt xu hướng lạm phát theo từng năm

Chỉ số thất nghiệp

Chỉ số GDP

Lãi suất ngân hàng

Các chỉ số khác

Tính theo tháng (Month-Over-Month)

Tính theo quý (Quarter-Over-Quarter)

Tính từ đầu năm đến thời điểm hiện tại

Tính mức độ tăng trưởng tổng hợp